La scheda SP dell'editor mostra lo stato patrimoniale previsionale in forma funzionale, con due tabelle: Impieghi (Attivo) e Fonti (Passivo + PN). Come per il Conto Economico, le voci si calcolano dalle sezioni della scheda Dati e dai parametri del piano; in fondo al prospetto, il banner di quadratura conferma che TOTALE IMPIEGHI e TOTALE FONTI coincidono — il controllo è descritto in Quadratura e alert.
Impieghi (Attivo)
| Voce | Cosa rappresenta | Da dove arriva |
|---|---|---|
| Cassa operativa | La liquidità disponibile a fine esercizio | La determina la piattaforma per garantire la coerenza dei flussi |
| Crediti verso clienti | Fatturato non ancora incassato | Ricavi e GG incasso clienti — vedi Fiscalità e parametri |
| Erario c/IVA (attivo) | Credito IVA verso l'Erario | Liquidazioni IVA del piano |
| Crediti tributari (eccedenza acconti) | Acconti versati oltre le imposte dovute | Calcolo delle imposte |
| Materie prime / Merci / Semilavorati (WIP) / Prodotti finiti | Le giacenze per categoria | Magazzino |
| Scorte totali | Il magazzino complessivo | Subtotale |
| Acconti a fornitori | Anticipi versati ai fornitori | Inserimento diretto nella cella (vista Previsionale) |
| Immobilizzazioni lorde / - Fondo ammortamento | Costo storico dei cespiti e ammortamenti cumulati | Investimenti |
| Immobilizzazioni nette | Valore residuo dei cespiti | Subtotale |
| Immobilizzazioni finanziarie | Titoli e partecipazioni | Investimenti finanziari |
| = TOTALE IMPIEGHI | Il totale dell'attivo | Totale, evidenziato |
Fonti (Passivo + PN)
| Voce | Cosa rappresenta | Da dove arriva |
|---|---|---|
| Debiti verso fornitori | Acquisti non ancora pagati | Costi del piano e GG pagamento fornitori — vedi Fiscalità e parametri |
| Erario c/IVA (passivo) | Debito IVA verso l'Erario | Liquidazioni IVA del piano |
| Altri debiti operativi | Competenze del personale maturate e non liquidate | Personale |
| Fondo imposte | Imposte di competenza non ancora versate | Calcolo di IRES e IRAP |
| Fondo TFR | TFR maturato dai dipendenti | Personale |
| Scoperto c/c | Ricorso all'affidamento bancario di breve | Lo determina la piattaforma quando la cassa non basta |
| Altri finanziamenti BT | Debiti finanziari a breve termine | Inserimento diretto nella cella (vista Previsionale) |
| Finanziamenti MLT | Debito residuo di mutui e finanziamenti | Finanziamenti |
La parte bassa della tabella espone il patrimonio netto:
| Voce | Cosa rappresenta | Da dove arriva |
|---|---|---|
| Capitale sociale | Capitale versato e successivi aumenti | Capitale iniziale in Anagrafica e parametri e operazioni sul PN |
| Riserve | Utili degli esercizi precedenti non distribuiti | Risultati degli anni di piano |
| Reddito d'esercizio | Il risultato dell'anno | Conto Economico |
| = Patrimonio netto | Capitale, riserve e risultato | Subtotale |
| = TOTALE FONTI | Il totale delle fonti | Totale, evidenziato |
La cassa operativa e lo scoperto
Cassa operativa e Scoperto c/c non si inseriscono: la piattaforma li determina chiudendo il circuito tra conto economico, incassi, pagamenti e scadenze fiscali, così che i flussi restino coerenti su ogni esercizio. Quando la liquidità generata non copre i fabbisogni, la differenza si sposta sullo scoperto — che matura interessi al tasso impostato nei parametri e compare tra gli Oneri finanziari del CE. Uno scoperto persistente è uno dei segnali che la scheda Alert evidenzia.
Come si usa il prospetto
Valgono i meccanismi della scheda CE: il clic su Finanziamenti MLT apre la scheda Dati della sidebar, mentre Capitale sociale apre l'editor delle operazioni di patrimonio netto (aumenti di capitale, versamenti soci). Il clic sull'intestazione di un anno espande il dettaglio mensile; il selettore Tutto / Previsionale / Actual confronta le due tracce. Le uniche celle a inserimento diretto sono Acconti a fornitori e Altri finanziamenti BT, in vista Previsionale.
Domande frequenti
Perché la cassa non coincide con la somma dei miei inserimenti?
Perché la cassa non è un dato di input: raccoglie l'effetto di tutti gli incassi e i pagamenti del piano, compresi IVA, imposte, rate e ritardi di incasso. Per capirne la dinamica conviene leggere il Cash Flow, che la ricostruisce flusso per flusso.
Il piano è in continuità: dove entrano i saldi di apertura?
La situazione iniziale inserita alla creazione alimenta le colonne del primo esercizio: crediti, debiti, immobilizzazioni e fondi partono dai saldi di apertura e il piano li fa evolvere. Se i saldi non quadrano tra loro, la scheda Alert lo segnala — vedi Quadratura e alert.