La sezione Investimenti Finanziari registra gli impieghi di natura finanziaria: titoli di Stato, obbligazioni, partecipazioni, fondi. Ogni voce compare tra gli impieghi dello Stato Patrimoniale e genera Proventi finanziari nel Conto Economico in base al rendimento; la cessione produce una plusvalenza o minusvalenza finanziaria. È la sezione da usare quando il piano prevede liquidità investita anziché lasciata in cassa.
Aggiungere e modificare una voce
+ Aggiungi apre il form; il clic su una voce esistente la riapre, Salva applica, Elimina investimento finanziario rimuove. L'elenco mostra capitale e rendimento di ogni voce. Come per gli investimenti, il riferimento temporale è l'anno di piano — niente finestre mensili né traccia — e i filtri Anno e Traccia del pannello non si applicano a questo elenco.
| Campo | Significato | Effetto |
|---|---|---|
| Descrizione | Nome dell'investimento (es. BTP 10 anni, partecipazione in SRL) | Identifica la voce negli elenchi |
| Capitale investito (€) | Somma effettivamente investita | Impiego nello SP e uscita di cassa all'acquisto |
| Rendimento annuo (%) | Tasso di rendimento atteso; 0 se non genera proventi | Determina i proventi finanziari annui |
| Anno acquisto | Uno degli anni dell'orizzonte | Colloca l'investimento nel tempo |
| Anno vendita | Anno di eventuale cessione (Nessuna = si mantiene) | Genera l'incasso e chiude la posizione |
| Prezzo vendita (€) | Corrispettivo della cessione | Determina plusvalenza o minusvalenza finanziaria |
Cessione
Nella sezione Cessione (opzionale) scegli l'Anno vendita e il Prezzo vendita: la differenza rispetto al capitale investito confluisce nella riga Plus/minus finanziarie del Conto Economico. Se indichi un anno di vendita senza prezzo, il form avvisa che risulterà una minusvalenza pari all'intero capitale — verifica sempre di aver compilato il corrispettivo.
Domande frequenti
Che differenza c'è con gli Investimenti?
Gli Investimenti sono beni strumentali che si ammortizzano; gli investimenti finanziari non generano ammortamenti ma proventi, e alla cessione una componente finanziaria di reddito. La distinzione mantiene corretta la lettura dell'EBIT rispetto alla gestione finanziaria.
Come rappresento una partecipazione senza rendimento?
Imposta Rendimento annuo (%) a zero: la voce resta un impiego patrimoniale senza effetti sul reddito fino all'eventuale cessione.